金(jīn)融界4月21日(rì)消(xiāo)息 证监(jiān)会有关部门负责人就泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科(kē)创板首(shǒu)批(pī)欺诈(zhà)发(fā)行案件(jiàn)答记者(zhě)问。证监会(huì)有关部门负责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假等资(zī)本市(shì)场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益(yì)，危(wēi)及市场秩序和(hé)金(jīn)融安全(quán)。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调(diào)坚(jiān)持(chí)“零容忍”要求，依法严(yán)厉(lì)查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击(jī)证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对(duì)资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立体惩处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问(wèn)答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存(cún)储(chǔ)案系科创板首批欺(qī)诈发行案件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何推动对上(shàng)述发行人、控股股东、实(shí)际控制(zhì)人、中介机构及(jí)其责(zé)任(rèn)人员等(děng)相关责任主体(tǐ)进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国(guó)务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发行人及(jí)相(xiāng)关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位(wèi)追(zhuī)责。如在上述(shù)两案的(de)行政责任方面，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津）科技股(gǔ)份有限公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称泽达易(yì)盛）和广(guǎng)东紫晶信息存(cún)储(chǔ)技术(shù)股份有限公司（以下(xià)简(jiǎn)称(chēng)紫(zǐ)晶存储）及相关责(zé)任人作出行(xíng)政(zhèng)处罚(fá)和市场禁入决(jué)定，分别(bié)对泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员进行行政处(chù)罚(fá)，并对部(bù)分责任人员采取证(zhèng)券市场禁入措施(shī)。同时，我会加强与公安机关(guān)的沟通协调(diào)，对涉嫌刑(xíng)事犯罪(zuì)的当事(shì)人依法及(jí)时(shí)移送公安机关处理(lǐ)，推动案件(jiàn)刑(xíng)事追(zhuī)责相关(guān)工作。另(lìng)外，根据《上(shàng)海证券交易所科(kē)创板(bǎn)股(gǔ)票上市规则》的(de)规定，上海(hǎi)证券交易所将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储启动重(zhòng)大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地(dì)追究(jiū)违规上市公(gōng)司及其相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构等责任主体(tǐ)的民事(shì)赔偿责(zé)任。民事责任是(shì)资本市场法(fǎ)律责任体(tǐ)系的重要组成部分，是对违法(fǎ)行为进行立体式(shì)追责的重要(yào)一(yī)环，也是提高资本(běn)市场违(wéi)法违规成本的重(zhòng)要举措(cuò)。我会将(jiāng)进一步畅通投(tóu)资者权利救济渠道，维护投资(zī)者合法(fǎ)权益，督促(cù)市(shì)场参(cān)与各方归(guī)位尽责，形成资本市(shì)场良好生态。

　　三(sān)是对于为(wèi)上市(shì)公(gōng)司提供保荐、承销服(fú)务的证(zhèng)券公(gōng)司、出具审计报(bào)告的或者法律意见(jiàn)书的证券服务(wù)机构等违规主体实施精准打击。如(rú)果(guǒ)相(xiāng)关(guān)中介机构(gòu)故意(yì)参(cān)与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严(yán)惩，从(cóng)重处罚，涉(shè)嫌犯(fàn)罪(zuì)的，移送司法(fǎ)机关处理；如果相(xiāng)关中(zh10亿人民币在日本算有钱吗，日本10亿等于人民币多少钱ōng)介(jiè)机构主要涉嫌(xián)执业未(wèi)勤勉尽责的(de)情(qíng)形，我会将按照过(guò)责相当(dāng)的法治理念，综合考虑违法程度(dù)、案件情况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能力等因(yīn)素，依法妥善处理，让中介机构为(wèi)其未勤勉尽责的执业(yè)行为付(fù)出代价(jià)。

　　四(sì)是(shì)关于中介(jiè)机构的责任(rèn)人(rén)员。证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中介机(jī)构从(cóng)业人员的(de)道德水准、专业能力、合(hé)规风(fēng)险意识和廉洁从业水平等，是保障证(zhèng)券服务质量的重要因素。如果在欺诈(zhà)发(fā)行、财(cái)务造假等(děng)案件中发现相关中介(jiè)机(jī)构责任人员存在违法违规(guī)行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案严重损害投资者合法权益，目前在投资者(zhě)保护方面有哪些安(ān)排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼(sòng)法(fǎ)》等法律法规规定了包括协商和解、纠纷调(diào)解、先行赔付、责令回购、行政执法当事(shì)人承诺(nuò)、单(dān)独(dú)诉讼、示范判决(jué)、代表人诉讼(sòng)等一系列投资者赔偿救(jiù)济制度(dù)。这些制度各有优势，对于个案中(zhōng)采用何种方式，需综合考虑不同投资者赔偿救济制度的适用条件、投(tóu)资者获赔的充(chōng)分性和有效(xiào)性、赔付责任主(zhǔ)体(tǐ)的(de)意愿和能力(lì)等因素，目标(biāo)都是有效(xiào)保护投资者、惩戒和震慑违法行为人(rén)。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金(jīn)融法院已(yǐ)经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材(cái)料，中证中小(xiǎo)投资者(zhě)服务中心发布公告，表示密切关注泽(zé)达易盛普通代表人诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如上海金(jīn)融法院受理(lǐ)并(bìng)裁定适用普(pǔ)通代表(10亿人民币在日本算有钱吗，日本10亿等于人民币多少钱biǎo)人(rén)诉讼，将依法接受(shòu)投资者(zhě)特别授权，申请参加该案并(bìng)转(zhuǎn)换(huàn)特(tè)别代表人诉讼。特别(bié)代表(biǎo)人诉讼制(zhì)度具有“默示(shì)加入、明示退出”的特征，能够(gòu)一揽(lǎn)子解决泽达(dá)易(yì)盛案的民事(shì)赔偿问题，适格投(tóu)资者(zhě)的(de)合法权益可以(yǐ)在诉讼程序中(zhōng)得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)案(àn)，中信建投证券(quàn)股份有限公司(sī)作为紫晶存储申(shēn)请首次公开发行股票的保荐机构和主承(chéng)销商，与其他中介机构正在主动筹(chóu)备(bèi)投(tóu)资(zī)者(zhě)赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上(shàng)述金额为公司初步估算(suàn)结果(guǒ)，基金规模将根据最(zuì)终计算的适格投资者损失赔(péi)付(fù)金额进行调(diào)整），用于(yú)先行赔付(fù)适格(gé)投(tóu)资者的(de)投资(zī)损失。先行赔(péi)付可以高效(xiào)、快捷地解(jiě)决紫晶存储案的(de)民事赔(péi)偿问题，适格(gé)投资者可以积极(jí)参与(yǔ)先(xiān)行赔付程序(xù)直接获赔，以维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建(jiàn)投(tóu)证券(quàn)股份(fèn)有限(xiàn)公司披(pī)露(lù)的公(gōng)告中提出向证监会(huì)提交证券期货(huò)行(xíng)政执法当事(shì)人承(chéng)诺申请，证监(jiān)会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增(zēng)了证券领域行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度（以下简(jiǎn)称当(dāng)事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国(guó)务院证券监(jiān)督(dū)管理机构对涉嫌证券期货违法(fǎ)的单(dān)位或者个(gè)人进行调查期间，被调查的当事人(rén)承诺纠正涉嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为、赔(péi)偿有(yǒu)关投(tóu)资者损失、消(xiāo)除(chú)损害或者不良影响并(bìng)经国务(10亿人民币在日本算有钱吗，日本10亿等于人民币多少钱wù)院证券监督管理机构认(rèn)可，当事人履(lǚ)行承诺后国务院证券监督(dū)管理机构终止案件调查的行政执法(fǎ)方(fāng)式。相关法律法(fǎ)规(guī)明(míng)确(què)规定了(le)当事人承诺制度的基本(běn)流程(chéng)、适(shì)用(yòng)范围、监督制(zhì)约机(jī)制等(děng)。

　　根据(jù)《证券(quàn)期货(huò)行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功(gōng)能，承诺金数(shù)额(é)的确定需要(yào)综(zōng)合(hé)考虑当事人因涉嫌违法行为可能获得的收益(yì)或者避免的损失、当事人(rén)涉嫌违法行为依法可能(néng)被(bèi)处(chù)以罚款和没(méi)收违法所得(dé)的金额，以(yǐ)及投资者(zhě)因当事(shì)人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损(sǔn)失等诸多因素。承诺金数额通常高于(yú)罚(fá)没款数(shù)额，且可(kě)用于赔偿投资者(zhě)损(sǔn)失，在证券期货行政执法当事人承诺这(zhè)一程序中，既可以实现对申请(qǐng)人的精准打(dǎ)击，也(yě)可以(yǐ)有效便捷地(dì)补偿投资者(zhě)的损失。因(yīn)此，当事人承诺制度可以一(yī)并(bìng)解决案件相关的行政处理(lǐ)与民事赔偿问题，有效提高执法(fǎ)效能，达到行政追责与民(mín)事(shì)追责相统一的(de)效(xiào)果。

　　对于中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有限公司向我会提交当(dāng)事人承诺(nuò)申请，我会将依据(jù)《证(zhèng)券法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施办法》《证券期(qī)货行政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事人承诺制(zhì)度实施规(guī)定》等规定(dìng)，依(yī)法依(yī)规(guī)决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储所涉(shè)的证券公(gōng)司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构及(jí)其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前(qián)期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对(duì)泽达(dá)易盛(shèng)和紫(zǐ)晶存储(chǔ)所(suǒ)涉中介机(jī)构开(kāi)展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有(yǒu)限公司、天健会计师事务所、北京市康达律师事务所等中(zhōng)介机构因涉嫌(xián)在相关执(zhí)业过程中(zhōng)未勤勉尽责，近(jìn)日(rì)已被(bèi)我会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会(huì)对中信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公司(sī)、容(róng)诚会计(jì)师事务所、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构启动了相关(guān)调查工作，后续将根据(jù)其在相关执业行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其(qí)主动(dòng)先行赔(péi)付以及申请(qǐng)证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺等情形，依法进(jìn)行下一(yī)步(bù)处理。需要指(zhǐ)出的是，我们将关注相关(guān)中介机构有关(guān)责(zé)任(rèn)人员(yuán)在上述(shù)案件中的执业行为，如果发现(xiàn)有关责任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构(gòu)是保障(zhàng)资本市场高(gāo)质量发展(zhǎn)的重要力量，中(zhōng)介机构及(jí)其(qí)从业人员(yuán)应(yīng)当严格遵(zūn)守法(fǎ)律法规和职业道(dào)德要(yào)求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁(jié)自律、公平竞(jìng)争，自觉(jué)营(yíng)造和(hé)维护风清气正的企(qǐ)业文化和行业文化，珍(zhēn)视行业声誉(yù)。

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